Impostazioni
Campionamento casuale
Estrai un campione casuale di atti da controllare
Percentuale consigliata: 5-10% degli atti del periodo
Controllo singolo atto
Avvia il controllo su un atto specifico
Storico controlli
Nessun controllo nello storico.
Riferimenti normativi
Art. 147-bis D.Lgs. 267/2000
Comma 1 — Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è assicurato nella fase preventiva della formazione dell'atto, mediante i pareri di regolarità tecnica e contabile di cui all'art. 49.
Comma 2 — Il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente.
Comma 3 — I risultati del controllo sono trasmessi periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti.
Principi di revisione
- Campionamento casuale degli atti adottati
- Verifica formale e sostanziale di legittimità
- Verifica di regolarità contabile
- Verbalizzazione degli esiti
- Comunicazione dei risultati ai servizi competenti
- Relazione periodica agli organi di governo
Normativa correlata
D.Lgs. 267/2000 artt. 147, 147-bis, 147-ter, 147-quater, 147-quinquies